2025 종합소득세 신고 총정리｜신고대상부터 홈택스 방법까

신고 대상부터 세율, 환급 방법까지 한 번에 정리!

2025년 5월, 드디어 종합소득세 신고의 달이 도래했습니다. 매년 5월은 개인사업자, 프리랜서, 부동산 임대소득자 등 다양한 소득원이 있는 사람들이 소득세 신고를 해야 하는 중요한 시기입니다. 이번 글에서는 종합소득세의 기본 개념부터 신고 대상, 신고 방법, 세율 구조, 그리고 자주 하는 실수까지 총정리해드립니다.

1. 종합소득세란?

종합소득세는 한 해 동안 발생한 모든 과세 대상 소득을 합산하여 부과하는 세금입니다. 근로소득 외에도 사업소득, 이자·배당소득, 임대소득, 기타소득이 포함되며, 이를 ‘종합소득’이라 부릅니다.

2. 신고 대상은 누구?

• 개인사업자: 음식점, 온라인몰 운영자, 프리랜서 등
• 프리랜서: 강사, 작가, 유튜버, 크리에이터, 외주근로자
• 부동산 임대소득자: 연 2000만 원 초과 시 필수
• 근로소득 외 다른 소득이 있는 직장인도 신고 대상

3. 2025년 신고 기간

신고 기간: 2025년 5월 1일(목) ~ 5월 31일(토)

납부 기한: 5월 말까지, 홈택스 및 모바일 앱에서도 납부 가능

4. 종합소득세 세율 구조

과세표준 구간	세율
1,200만 원 이하	6%
4,600만 원 이하	15%
8,800만 원 이하	24%
1억5천만 원 이하	35%
3억 이하	38%
5억 이하	40%
5억 초과	42%

5. 홈택스를 이용한 간편 신고 방법

1. 홈택스 접속 → ‘종합소득세 신고’ 클릭
2. 자동으로 수집된 소득자료 확인
3. 필요사항 수정 후 제출
4. 전자납부 가능

6. 신고 시 유의사항

• 서류 누락 시 환급금 축소 또는 과태료 발생
• 세액공제와 소득공제 항목 제대로 챙기기
• 이중 신고 피하기 (예: 근로소득 외 프리랜서 소득 중복)

 

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